Представляет собой последовательное создание и проведение определенного вида документов и выполнение специальных обработок.

В зависимости от видов хозяйственных операций, отражаемых в системе, состав документов и обработок может меняться. В данной статье указаны наиболее часто встречающиеся. Рассмотрим пошаговую инструкцию по закрытию месяца в .

Некоторые действия, которые, на мой взгляд, нуждаются в пояснении , будут прокомментированы.

Кроме того, под процессом закрытия месяца может подразумеваться системный бизнес-процесс, он требует предварительной настройки. По опыту работы могу сказать, что целесообразность его использования сомнительна, порядок его настройки и использования описан не будет.

Процедуры по шагам

Перед началом процедуры закрытия месяца необходимо провести некоторые операции по упорядочиванию данных системы. Исполнение этих обработок подразумевает значительные временные затраты, их выполнение желательно проводить при отсутствии в базе активных пользователей (чтобы не изменили документ, который уже был обработан).

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Исходя из вышесказанного, проводить их целесообразно в нерабочее время. Выполнение обозначенных обработок выполняется перед закрытием месяца в базе 1С УПП 8.2, в случае использования режима учета затрат – . Если используется РАУЗ, исполнение данных обработок не предполагается.

• Восстановить последовательность расчетов по приобретению – обработка (Восстановление последовательности расчетов).
• Восстановить последовательность расчетов по реализации – обработка (Восстановление последовательности расчетов).
• Восстановить последовательность партионного учета – обработка (Проведение по партиям).
• Корректировка стоимости списания товаров – документ (приводит стоимость к средней скользящей).

• Амортизация ОС — документ.
• Погашение стоимости () – документ.
• – документ.
• Переоценка валютных средств – документ.
• – обработка. Находит авансы полученные (остатки на счете 62.02), при нажатии кнопки «Выполнить» создает счета-фактуры на аванс, если такие счета-фактуры уже присутствуют в системе, перезаписывает их (не задваивает).
• Подтверждение нулевой ставки НДС – документ. Заполняется в случае присутствия в системе соответствующего учета.
• Формирование записей книги покупок – документ.
• Формирование записей книги покупок (0%) – документ. Заполняется в случае присутствия в системе соответствующего учета.
• Формирование записей книги продаж – документ.
• Формирование записей книги продаж (0%) – документ. Заполняется в случае присутствия в системе соответствующего учета.
• Расчет себестоимости – документ. Самый важный документ, закрывает затратные счета.
• Определение финансовых результатов – документ.
• Расчеты по налогу на прибыль – документ.

Инструкция по закрытию месяца в 1С 8

Закрытие месяца можно производить с помощью специального механизма закрытие месяца (из бухгалтерского интерфейса - регламентные операции - Закрытие месяца) или без (в этом случае все документы завершения месяца нужно вносить вручную). Перед запуском механизма необходимо выбрать «Настройку закрытия месяца» из специального справочника.

Затем, нажать кнопку «Запустить процедуру».

На закладке «Схема» видно, какую операцию закрытия месяца надо проводить в текущий момент (выделена красным пунктиром). Надо на нее кликнуть двойным щелчком мыши. Появится регламентная операция, ответственная за тот или иной документ/обработку.

Если операция ответственна за проведение документов, то надо создать документы и их провести (эти кнопки находятся на командной панели), затем нажать на кнопку «отметить как выполненную». Если операция ответственна за обработку, то надо запустить соответствующую обработку (Восстановление партионного учета, восстановление состояния расчетов), затем нажать на кнопку «отметить как выполненную». Затем идет переход к следующей операции на схеме процесса «Закрытие месяца». Если требуется отменить регламентную операцию, то надо на схеме процесса «Закрытие месяца» нажать правой кнопкой мыши на нужную операцию и выбрать отменить выполнение. В этом случае будет отменена операция и все последующие за ней. Если требуется отметить операцию как выполненную без проверок (например, регистрация счетов-фактур на авансы в период, когда авансов от покупателей не было обычным способом отметить операцию как выполненную невозможно), то нужно войти в эту операцию и из меню

По порядку все операции.

1. Восстановить последовательность расчетов по приобретению. Нужно запустить соответствующую обработку (из бухгалтерского интерфейса - документы - дополнительно - восстановить последовательность расчетов). Указать дату конца месяца, выбрать нужные организации и установить все галки, затем, выполнить. В случае, когда актуальная дата расчетов меньше даты начала закрываемого месяца, нужно эту дату передвинуть на начало месяца (обработка лежит в списке внешних обработок «Сдвиг границы расчетов»).
2. Восстановить последовательность расчетов по реализации. Аналогично пункту 1.
3. Начислить амортизацию ОС. В регламентной операции воспользоваться механизмом формирования и проведения документов. Проводки по амортизации настраиваются в справочнике Способы отражения расходов по амортизации.

   
   

   Способ указывается в документе «Принятие к учету ОС» или «Ввод начальных остатков ОС».

4. Начислить амортизацию НМА. Работа с операцией аналогична операции для ОС.
5. Погасить стоимость спецодежды. Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную.
6. Списать РБП (расходы будущих периодов). Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную. В итоге документ «Списание РБП» сделает проводки, Дт которых берется из справочника РБП Кт 97.

   

7. Рассчитать расходы по страхованию. Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную. В итоге документ «Расходы на добровольное страхование» сделает проводки, Дт которых берется из справочника Расходы будущих периодов с видом РБП страхование Кт 97.

   

8. Переоценить валютные средства. Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную.
9. Начислить зарплату и ЕСН. Операцию можно отметить как выполненную без создания документов «Начисление зарплаты работникам организаций» и «Расчет ЕСН».
10. Регистрация счетов-фактур на аванс. Из бухгалтерского интерфейса - НДС - регистрация счетов-фактур на авансы. Запустить обработку - заполнить, затем выполнить. Табличная часть заполняется всеми полученными авансами от покупателей, т.е. оборотами Кт60.02, 60.22, 60.32 счетов бухгалтерского плана счетов.
11. Регистрация счетов фактур на суммовые разницы. Из бухгалтерского интерфейса - НДС - регистрация счетов-фактур на суммовые разницы. Запустить обработку - заполнить, затем выполнить.
12. Формирование записей книги покупок. Регламентная операция создает, заполняет и проводит документ «Формирование записей книги покупок». Документ заполняется по остаткам регистра накоплений «НДСПредъявленный».

    

13. Формирование записей книги продаж. Регламентная операция создает, заполняет и проводит документ «Формирование записей книги продаж». Документ заполняется по остаткам регистра накоплений «НДСНачисленный».

    

14. Выполнить распределение расходов по видам деятельности, нормирование расходов. Регламентная операция создает и проводит документ «Регламентные операции налогового учета». Документ обычно используется для нормирования расходов по налоговому учету (Регистру бухгалтерии «Налоговый»).

    

15. Рассчитать себестоимость (БУ, НУ). Регламентная операция создает и проводит документы «Расчет себестоимости» с отражением в бухгалтерском и налоговом учете (Интерфейс «бухгалтерский и налоговый» -> Документы -> Регламентные операции -> Расчет себестоимости).

    

16. Сформировать финансовый результат. Регламентная операция создает и проводит документ «Определение финансовых результатов». Закрываются счета 90 и 91 на 99 в бухгалтерском и налоговом учете.

    

    

17. Рассчитать налог на прибыль. Регламентная операция создает и проводит документ «Расчеты по налогу на прибыль». При использовании ПБУ18/2 документ формирует отложенные и постоянные налоговые активы/обязательства. Также документ делает расчет налога на прибыль. Типичные проводки при проведении документа по бухгалтерскому учету приведены ниже.

    

    Проводки по отложенным налоговым активам и обязательствам формируются по оборотам налогового плана счетов по виду учета «ВР» (временные разницы) счетов до 90, умноженные на ставку налога на прибыль.

Настройки закрытия месяца хранятся в одноименном справочнике (меню «Сервис - Закрытие месяца») и используются в процедуре «Закрытие месяца».

Создание настройки доступно пользователю с ролью «Право исполнения регламентных операций по закрытию месяца».

Форма настройки хранит контекстную справку, которая показывается в правой панели окна. Контекстная справка имеет возможность быть скрыта после нажатия кнопки "i" или гиперссылки «Скрыть данную информацию» в нижней части панели. Для того чтобы отобразить контекстную справку, требуется нажать кнопку меню "i". Содержимое справки зависит от данного статуса формы: текущей закладки, видимости параметров.

Для каждой настройки:

* выбирается
o название
o дата начала ее действия
o признаки формирования в учете (упр.учет, бух.учет, налог.учет)

* указывается перечень регламентных операций (отключаются неиспользуемые операции)

* для каждой регламентной операции
o задается ответственный за ее выполнение (пользователь или группа пользователей)
o допустимо увидеть, по каким видам учета она имеет возможность быть проведена (УУ, БУ, НУ)

Также для каждой регламентной операции определяется соотношение:

* какие документы обязаны создаваться и проводиться при ее выполнении

* какие отчеты применяются для контроля исполнения регламентных операций

Обратите внимание! Это соотношение действует для всех настроек.

Признаки формирования в учете

Обратите внимание! Признаки формирования в учете (отражаются в верхней части формы настройки) оказывают влияние на нужные признаки процедуры «Закрытие месяца», в которой применяется данная настройка: запрещено установить признаки формирования в учете, которые не выставлены в настройке, допустимо лишь выключить выставленные.

Во время изменения признаков формирования настройки в учете пользователю отдается сообщение - дается автоматом включить/отключить использование некоторых регламентных операций, которые формируются лишь в этом виде учета. Принадлежность каждой регламентной операции к видам учета выбирается на закладке Сводные настройки (см.ниже). По умолчанию признаки принадлежности регламентных операций к видам учета скрыты. Их отображение допустимо включить в форме настройки перечня (открывается из контекстного меню при кликании на правую кнопку мыши в табличном поле).

Обратите внимание! Принадлежность регламентных операций к видам учета (УУ, БУ, НУ) определяется автоматом при создании настройки и показывается для справки. Для редактирования недоступна. По умолчанию данные сведения скрыты.

Согласно с настройками по умолчанию:

* операции, которые не формируются в УУ, однако имеют возможность отражаться в БУ и НУ:
o Выполнить допроведение
o Восстановить последовательность расчетов по приобретению o Восстановить последовательность расчетов по реализации
o Списать РБП
o Оформить авансы в налоговом учете
o Рассчитать себестоимость (БУ, НУ)
o Выполнить регламентную переоценку запасов
o Подтвердить правки применения в НУ
o Рассчитать налог на прибыль
o Создать финансовый результат

* операция, которая формируется лишь в НУ:
o Выполнить регламентные операции по НУ

Настройка регламентных операций

Панель «Сводные настройки»

На панели Сводные настройки показывается перечень регламентных операций и производится их настройка. Для каждой регламентной операции можно:

* включить/отключить ее применение;

* указать ответственного за ее выполнение (пользователя или группу пользователей).

Обратите внимание! В варианте более широкой аналитики учета номенклатуры и затрат не делаются операции:

* Восстановить последовательность парт. учета

* Изменить стоимость списания МПЗ

Панель «Методика»

Графическая методика на панели Методика наглядно отображает состав и последовательность исполнения регламентных операций. На такой закладке тоже допустимо отключить/включить регламентную операцию (двойной щелчок мыши на операции) и указать ответственного (контекстное меню операции).

Регламентные операции, которые должны производиться во время закрытия месяца, показываются на схеме светлыми.

Регламентные операции, которые не должны производиться во время закрытия месяца, можно отключить (двойной щелчок мыши на соотносящемся элементе схемы). Отключенные операции отображаются на схеме серыми.

Включение отключенной операции также выполняется двойным щелчком мыши.

Панель «Ответственные»

Панель Ответственные предназначена для более удобного назначения ответственных за выполнение каждой регламентной операции.

Обратите внимание! В левом табличном поле показываются лишь включенные регламентные операции (смотрите закладки
Сводные настройки и Методика).
В правом табличном поле формируются на определенных панелях Пользователи и Группы пользователей.

Ответственного допустимо указать одним из методов:

* определить прямо в колонке «Ответственный» табличного поля со перечнем регламентных операций,

* выбрать двойным щелчком мыши на элементе перечня пользователей (групп) правого табличного поля

* «перетащить» мышью из перечня пользователей (групп) правого табличного поля на нужную строчку табличного поля со перечнем регламентных операций,

* применять кнопку "
При применении кнопки "(группа) будет установлен в качестве ответственного для всех выделенных операций.

Настройка соответствия документов и отчетов регламентным операциям

Обратите внимание! Данные соответствия действуют для всех настроек закрытия месяца.

Настройка соответствия промеж регламентной операцией и документами

Как правило, каждой регламентной операции соответствуют один либо много документов, которые обязаны быть созданы и проведены для исполнения регламентной операции. Настройка такого соответствия происходит в регистре сведений «Документы регламентных операций» (кнопка меню «Документы регламентных операций»).

Для одной регламентной операции имеет возможность быть задано любое количество видов документов. Как правило, выбирается один вид документа.

Перечень соответствий может быть занесен автоматом установками по умолчанию (кнопка меню
«Заполнить по умолчанию»), перед этим все раньше созданные записи будут удалены. Для регламентной операции
«Начислить зарплату» документы при заполнении по умолчанию не вносятся.

Если нужно перечень соответствий имеет возможность быть отредактирован. Для некоторых регламентных операций документ имеет возможность не задаваться.

Настройка соответствия промеж регламентной операцией и отчетами

Релизована возможность настройки перечня отчетов, который будет доступен пользователю для контроля результатов выполнения регламентной операции из формы «Регламентная операция» (по кнопке командной панели «Отчеты»).

Настройка происходит в регистре сведений «Отчеты регламентных операций» (кнопка командной панели формы настройки закрытия месяца «Отчеты регламентных операций»). Для одной регламентной операции имеет возможность быть задано любое количество отчетов.

Настройка перечня отчетов не есть обязательной.

Каждый месяц бухгалтерам необходимо установить, каковы итоги деятельности организации (Прибыль, убыток). Для этого в 1С необходимо делать закрытие месяца. Так же от правильности его произведения зависит корректность формирования отчетов.

В результате закрываются те счета, которые не должны иметь сальдо на конец месяца, к примеру, счет 26. Расходы по текущему месяцу переносятся на субсчета 90 и 91 счетов.

Обработка «Закрытие месяца» в 1С 8.3 позволяет пошагово автоматизировать регламентные операции, которые нужно выполнять по окончании месяца. К ним относится , расчеты по , формирование книги покупок и продаж, расчет долей списания косвенных расходов и многое другое.

Данная обработка находится в меню «Операции» — «Закрытие месяца».

На рисунке ниже приведены все операции, производимые данной обработкой.

В зависимости от применяемой на предприятии системы налогообложения, учетной политики и т.д, вам будут доступны только некоторые из данных операций. Так же набор операций зависит от того, какой период нужно закрыть — месяц, квартал, год.

Очень важно соблюдать последовательность производимых операций при закрытии месяца. В противном случае неизбежны ошибки. Рассмотрим пошаговую инструкцию по закрытию месяца в 1С 8.3.

Первым делом перед тем, как приступить к закрытию месяца в 1С 8.3, необходимо . Найти ее можно, перейдя по одноименной гиперссылке в карточке элемента справочника «Организации».

В рамках данной статьи мы не будем рассматривать данный функционал подробно. Подробнее о настройке учетной политике вы можете прочитать в статье .

Обработка «Закрытие месяца»

В данном примере мы рассмотрим пример закрытия месяца для организации с общей системой налогообложения. Список производимых действий при закрытии месяца приведен на рисунке ниже. В данном случае дополнительно будет сформирована книга покупок и продаж, так как одновременно закрывается второй квартал.

Шаг 1

Данная операция формируется бухгалтером ежемесячно при помощи документа «Начисление зарплаты». Просмотреть проводки можно нажав левой кнопкой мыши на соответствующую строку в обработке «Закрытие месяца».

В нашем примере сформировались следующие движения:

Следующим этапом производится начисление амортизации с созданием соответствующих проводок.

Если в организации ведутся какие-либо расчеты в иностранной валюте, выполнится переоценка валютных средств по текущему курсу.

Шаг 2

Следующим шагом будет выполнен расчет долей списания косвенных расходов. В данном случае программа производит промежуточные расчеты для закрытия затратных счетов (20, 23, 25, 26, 44).

Шаг 3

В этом шаге производится закрытие затратных счетов: 20, 23, 25, 26, 44. Будьте внимательны при произведении данных операций. Они влияют на . В нашем случае разнесение производится на 90 счет.

Шаг 4

В завершении производится закрытие 90 и 91 счетов, а так же расчет налога на прибыль.

Если закрывается год, то в 1С появится еще и операция реформация баланса.

Заключение

Очень важно соблюдать установленную последовательность проведения документов и выполнения регламентных операций. Большинство ошибок возникают при закрытии счетов. Для поиска причин вам необходимо проверить, везде ли установлена аналитика, соблюдена ли последовательность проведения документов. В более сложных ситуациях необходимо произвести углубленный анализ карточек соответствующих счетов.