개인 기업가는 직원의 지불금으로 인한 예산 외 자금에 대한 기부금과 의무 연금 및 건강 보험 활동에서 얻은 수입으로 연금 기금에 기부금을 지불합니다.

다양한 유형의 보험에 대한 연금 기금에 대한 보험료 지불은 개별 기업가가 다양한 지불 문서를 사용하여 수행하며 해당 계정 및 예산 분류 코드(BCC)가 표시된 은행으로 전송됩니다.

직원이 없는 기업가의 보험료는 보고 기간 동안 소득이 30만 루블을 초과하지 않는 경우 러시아 연방 연금 기금과 연방 의무 의무 의료 보험 기금의 고정 부분으로 구성됩니다. 설정된 금액을 초과하는 경우 개인 사업자는 관세 금액보다 +1%를 지불합니다.

2016년 의무 연금 보험 계정에 대한 고정 기여금은 19,356.48 루블입니다. 의무 의료 보험 – 3796.85 루블. 2016년 12월 31일까지 결제하셔야 합니다. 소득이 더 많고 고정지급액이 1% 증가하는 경우 추가금액을 2017년 4월 1일 이전에 납부해야 합니다. 올해에는 회비 납부를 위한 새로운 BCC가 있다는 것을 잊지 마십시오.

개인 기업가 연금 기금에 기부금을 지불하는 방법은 무엇입니까?

연금 기금에 기여금을 지불하는 방법에는 두 가지가 있습니다.

기업가가 자신의 당좌 계좌를 가지고 있는 경우 개인 기업가의 당좌 계좌에서 은행 이체를 통해. 이렇게 하려면 귀하의 계좌에서 연금 기금의 지역 지점으로 돈을 이체하기 위한 지불 주문을 생성해야 합니다. 지불 주문에는 다음 사항이 명시되어야 합니다.

피보험자 이름;

개인 기업가의 거주지 주제;

보험료 납부를 위해 이체가 이루어졌는지,

2016년 지불 카테고리 선택: 관세 한도 내 강제 연금 보험으로 인해, 설정된 소득 한도를 초과하는 강제 연금 보험으로 인해 1%, 의무 의료 보험으로 인해(각 카테고리에 대해 별도의 주문 작성) 표시 별도의 BCC;

OKTMO 코드를 표시하십시오 (연방세 서비스 웹 사이트에서 찾을 수 있음).

IP 세부정보를 표시합니다.

지불 금액을 표시하고 지불 주문을 생성합니다.

개인사업자연금기금 납부영수증을 이용하여 은행을 통해 현금으로 납부할 수 있습니다. 양식 번호 PD-4라고 합니다. 2016년 개인 기업가를 위한 연금 기금 영수증에 다음 데이터를 표시해야 합니다.

지불인의 성명(개인 기업가, 변호사, 공증인)

지급인의 주소

지불인의 TIN;

OKTMO 코드;

러시아 연금 기금 등록 번호

수취인의 이름과 세부정보

예산 분류 코드 KBK;

은행명

지불 설명;

지불인 상태

수취인의 계좌번호

결제 금액;

지불인의 날짜와 서명.

개별 기업가는 PD-4(세금) 양식에 지급인 상태로 무엇을 기재해야 하는지에 대한 질문을 하는 경우가 많습니다. 지불 주문의 경우 개인 기업가와 조직 모두에 대한 보험료 납부자 상태가 모호하지 않은 경우(08), PD-4(개인 지불) 양식의 경우 개별 기업가의 별도 상태가 가정되지 않습니다. 납세자격 중 24개(개인, 보험료 납부자)를 선택할 수 있습니다. 우리는 러시아 연방 연금 기금의 수도 지점에 질문을 한 결과 PD-4 양식으로 납세자 08의 지위를 표시할 수도 있다는 답변을 받았습니다. 연금 기금에 대한 서비스가 궁금합니다 러시아 연금 기금의 개인 기업가에 대한 영수증을 작성할 수 있는 러시아 웹사이트에서는 지불 정보를 작성할 때 지불인의 상태를 나타내지 않습니다. 그러나 연금 기금이 우리에게 보증했듯이 상태 08을 나타내는 것은 실수가 아닙니다.

개인 기업가의 연금 기금 지급 영수증. 견본

당좌 계좌 없이 기여금을 지불할 때 PD-4 양식으로 연금 기금의 개인 기업가에 대한 영수증을 더 쉽게 준비하려면 다음 예를 사용할 수 있습니다.

결제마다 다른 BCC가 할당되며, BCC 한도 내 고정 결제는 추가 1% 기여 결제와 다릅니다.

2016년 개인 기업가를 위한 연금 기금 영수증에 다음과 같이 표시됩니다.

392 1 02 02140 06 1100 160 – 소득 한도 30만 루블 내 고정 지급;

392 1 02 02140 06 1200 160 – 30만 루블을 초과하는 소득의 1%.

392 1 02 02103 08 1011 160 – FFOMS에 지불.

FFOMS에 대한 지불금은 3,796.85 루블이며, 소득 30만 달러 내에서 러시아 연방 연금 기금에 19,356.48 루블입니다.

우리는 30만 루블을 초과하는 소득에 대해 1%를 지불하지만 158,648.69 루블을 넘지 않습니다.

아마도 초보자라도 모든 개인 기업가는 보험 연금 기여금 지불에 대해 알고 있습니다. 그러나 보험금 지불 기한이 다가올 때 개별 기업가는 지불 문서를 간단하고 신속하며 번거로움 없이 생성할 수 있는 방법과 위치를 항상 100% 이해하지 못하는 경우가 있습니다. 그리고 그러한 지불이 여러 번 있을 수 있다는 것이 밝혀지면 개별 기업가의 제한된 시간이나 온라인에서 이 작업을 수행할 수 없기 때문에 상황이 더욱 복잡해질 수 있습니다.

연금 기여금 - 개인 기업가가 지불하는 장소, 금액 및 계산에 따라

연금 기여금은 중소기업의 가장 심각한 재정적 부담 중 하나입니다. 2017년부터 예산 외 자금 교구의 거의 모든 지불금이 러시아 연방 세금 서비스로 이관되면서 보험료가 점점 세금으로 불리기 시작했습니다. 많은 측면에서 이러한 규제는 훨씬 더 엄격하고 단호하게 규제됩니다.

연금 보험과 관련하여 누구에게도 양보가 없습니다. 개인 기업가의 지위, 근무 시간, 사업을 위해 선택한 지역은 여기에서 의미가 없습니다. 안에통합 주 사업자 등록부에 등록된 모든 개인 기업가는 자신과 직원 모두를 위해 주 연금 기금에 기여금을 지불해야 합니다.

연금 기여에는 3가지 유형이 있습니다.

1. 개인 기업가가 스스로 지불하는 고정 연금 지급입니다. 여기서 문제의 가격은 모든 사람에게 동일합니다. 2018년에는 26,545루블이고 다음 해에는 요율이 색인화됩니다. 반드시 보고 연도 12월 31일 이전에 지불 양식을 생성하고 수수료를 지불해야 합니다. 규제 기관은 기업의 지불 횟수를 제한하지 않습니다. 1년에 한 번, 분기별 또는 매월 이전할 수 있습니다.
2. 보고 연도에 소득이 300,000 루블을 초과하는 경우 모든 개인 기업가가 재무부에 지불해야 하는 보험료입니다. 이 지불금은 개인 기업가 수익의 1%에서 30만 루블을 뺀 금액으로 계산됩니다. 이 수수료의 마감일은 2018년에 명확해졌으며 2019년 7월 1일 이전에 납부해야 합니다.
3. 개인 기업가를 위한 연금 기여. 피보험자의 소득이 기준으로 간주됩니다. 이를 바탕으로 직원에게 지급되는 모든 동기 부여 지급액의 22%에 해당하는 보험료가 계산됩니다. 임금, 보너스 기금, 보상, 추가 지급 등 직원에게 지급되는 모든 지급액에서 총액을 가져오는 것이 중요합니다. 개인 기업가가 보고 기간 동안 102만1천 루블 이상을 받는 경우 고용주는 다음에 대해 추가로 10%를 지불합니다. 초과 금액에서 그를. 지급액은 개인 사업자가 받은 금액을 기준으로 매월 지급되며, 지급 기한은 15일까지이다.

2017년부터 연금 보험료가 세무 당국으로 이관되었으며, 이제부터는 실제로 개인 사업자에 대한 세금이 되며 경우에 따라 세금보다 훨씬 더 엄격하게 통제됩니다.

모든 연금 기여금은 개인 사업자 등록 장소의 세무서에 납부됩니다. 와 함께 2017년에는 보험료 관리자 변경으로 인해 연금기여금 납부 시 기재해야 하는 예산분류코드가 변경되었습니다.

원칙적으로 연금과 의료 기여금은 모두 연방세청에 동시에 지급됩니다. 여행과 지불 기간이 동일하기 때문입니다. 그렇다면 왜 결제할 때 동일한 절차로 주의가 산만해 집니까? 의료 목적으로 귀하를 위한 FFOMS에 대한 기여. 2018년 보험은 5,840 ₽입니다. 결과적으로 의무 건강 보험 및 의무 의료 보험에 대한 2개의 고정 개인 기여금은 32,385 루블과 같습니다. 두 기여에 대한 보고서를 제출할 필요는 없습니다.

물론 세금 및 보험료 납부와 관련된 주요 문제 중 하나는 규정 위반에 대한 기업의 책임입니다. 여기서 세무 당국의 요구 사항은 거의 동일합니다.

1. 보험료 납부가 지연되는 경우 벌금이 포함되며, 이는 지연일별로 계산됩니다(러시아 중앙은행 재융자 비율의 1/300).
2. 의무보험료를 납부하지 않을 경우 개인사업자는 보험료 금액의 20%에 해당하는 벌금을 물게 될 수 있습니다.
3. 지불 기한을 정기적으로 위반하고 개인 기업가가 연방세청의 요구 사항을 악의적으로 무시하는 경우 미지급 기여 금액의 최대 40%에 해당하는 벌금이 부과될 수 있습니다.

개인 사업자가 사업 활동을 종료하는 경우 등록 취소 후 15일 이내에 지불 문서(영수증)를 생성하고 모든 보험료를 지불해야 합니다. 개인 기업가가 불완전한 연도 동안 일할 경우 전체 달에 대한 금액과 불완전한 달의 나머지 날짜(있는 경우)에 대한 금액을 계산해야 합니다. 이 경우 계산에는 개별 기업가의 등록 첫날과 마지막 날이 모두 포함되어야 합니다.

표: 의무 건강 보험 및 의무 의료 보험에 따라 "자신을 위해" 개인 기업가의 고정 기여 금액

기간	OPS	의무 의료 보험	합계: 의무의료보험 + 의무의료보험
2017	4,590루피	23,400 ₽	27,990루블
2018	5,840 ₽	26,545루블	루블 32,385
2019	6,884루피	루블 29,354	RUR 36,238
2020	RUR 8,426	루블 32,448	루블 40,874

의무 의료 보험 지불 영수증을 어디서 구하고 작성하는 방법

최근 몇 년 동안 연금 보험료 납부 영수증을 생성하는 것이 훨씬 더 간단해졌으며 이제는 여러 가지 편리하고 빠른 방법으로 수행할 수 있습니다.

온라인 영수증 생성을 위한 단계별 지침

예를 들어, 사업가가 의무 연금 기여금을 지불하기 위해 영수증을 생성하기 시작하는 상황을 가정해 보겠습니다. 개인사업자는 2018년 초부터 사업을 운영해 왔으며 보고기간 말까지 운영할 계획이다. 이 기간 동안의 OPS 금액은 26,545 ₽입니다. 먼저 지불 일정을 결정해야 합니다.

가장 좋은 방법은 분기별로 지불하기로 결정하는 것입니다. 이것은 우리의 조언일 뿐만 아니라 모든 회계 서비스, 온라인 리소스 및 세무 당국 자체에서도 이러한 방식으로 지불할 것을 권장합니다. 이 방법을 사용하면 첫째, 회사의 재정적 부담을 균등하게 분배할 수 있고, 둘째, 개인 기업가에게 세금 납부 시 이러한 금액을 상쇄할 수 있는 기회가 제공됩니다. 거의 모든 조세 제도에서 개인 기업가는 연금 지급을 비용으로 고려할 권리가 있습니다(특허가 있는 개인 기업가는 제외).

분기별 결제를 선택해 보겠습니다. 따라서 결제는 다음 일정에 따라 진행되어야 합니다.

• 2018년 1분기 - 3월 31일까지
• 2분기 - 6월 30일까지
• 3분기 - 9월 30일까지
• 4분기 - 12월 31일까지.

OPS에 따른 분기별 지급액은 6,636.25 루블입니다. 금액을 정수로 반올림한 후 최종 금액을 조정하거나 공식: 26,545 RUR / 4 = 6,636.25 RUR에 따라 정확하게 지불할 수 있습니다.

은행에 대한 모든 재정(세금 및 보험) 지불의 우선순위에도 불구하고 돈이 은행 거래를 통해 하루 이상 통과될 수 있는 경우가 많다는 점을 고려해 볼 가치가 있습니다. 특히 시스템이 바쁜 경우에는 더욱 그렇습니다. 따라서 위약금 발생을 방지하려면 최소한 최종 OPS 지불금을 확보하고 지불 마감일 7~10일 전에 이체하는 것이 유용할 것입니다.

이제 영수증을 생성하고 은행이나 온라인에서 결제하기 위해 취해야 할 단계를 살펴보겠습니다.

1. 우리는 러시아 연방 세금 서비스의 인터넷 포털 페이지를 열고 지불 문서 생성을 시작하고 특정 탭에서 지불자 유형을 선택합니다. 우리는 스스로 지불하기 때문에 블록에 "체크"를 넣습니다. 개인 기업가를 위해 예약되었습니다. 다음 블록에서는 지급 문서 유형을 결정해야 합니다. 그것은 모두 영수증 지불 방법에 따라 다릅니다.
   
2. 사용자가 여전히 궁금한 점이 있으면 언제든지 필수 탭 옆에 있는 물음표 아래 서비스에 "내재된" 팁을 참조할 수 있습니다. 필요한 블록을 선택한 후 "다음"으로 이동합니다.
3. 올바른 결제 유형을 선택하세요. 우리의 경우 이는 이 지불에 대한 BCC(18210202140061110160)에 해당하는 OPS에 대한 개별 기업가의 고정 기여입니다. 공백 없이 디지털 코드를 입력해야 합니다. 그렇지 않으면 서비스가 이를 인식하고 수락하지 않습니다. . 결제 유형을 생성하려면 하나의 코드로 충분하지만, 결제자가 의심스럽거나 현재 BCC를 모르는 경우 온라인 서비스에서 드롭다운 목록을 사용하여 올바른 코드를 선택할 수 있습니다. 시간이 조금 더 걸릴 뿐입니다.
   결제 방식 선택 시 결제 목적에 맞는 BCC만 기재하시면 됩니다.
4. 다음으로, 지급금을 보낼 세무서를 선택하세요. 연방세 서비스 코드는 드롭다운 등록에서 선택할 수 있습니다. 특정 검사의 OKTMO에 대해 질문이 있는 경우 여기의 드롭다운 목록이 매우 인상적이므로 이는 소규모 기업 위치(개인 사업자 등록)의 주소로 확인할 수 있습니다.
   연방 세금 서비스의 세부 사항을 선택할 때 지불인이 분실된 경우 해당 코드는 개별 기업가의 등록 주소에 따라 결정될 수 있습니다
5. 영수증을 준비할 때 아마도 가장 심각한 다음 단계는 결제 문서의 세부 정보(또는 여행 시작 시 이러한 유형의 결제 문서를 선택한 경우 지침)를 입력하는 것입니다. 여기에서 선택하는 것이 중요합니다.
6. 다음으로 서비스는 사용자에게 개별 지불인 세부 정보를 제공하도록 요청합니다. 귀하의 이름이 있는 블록에 기업가의 정확한 세부 정보(개별 기업가의 인증서에 표시된 대로)를 입력해야 하는 것이 논리적입니다. 이 단락에서 중요한 점은 기부금 납부자 식별 번호(TIN)입니다. 비현금 결제에 대한 영수증을 생성해야 하는 경우 이 번호가 필요합니다. 하지만 주소 블록을 채울 필요는 없지만 해를 끼치지는 않습니다. 결국 지불인의 모든 세부정보가 더 정확하게 표시될수록 좋습니다. 갑자기 질문이 생기면 더 많은 정당성이 생길 것입니다.
   지불인의 TIN이 없으면 온라인 지불에 대한 지불을 생성할 수 없습니다. 이 번호는 나머지 항목에 영향을 미치지 않습니다.
7. 서비스의 다음 페이지는 모든 데이터를 확인하는 용도로만 사용됩니다. 여기에는 아무것도 입력할 필요가 없으며 모든 데이터가 올바른지 확인하기만 하면 됩니다. 그리고 빨간색 '결제' 버튼을 클릭하세요.
   실제로 결제가 완료되었습니다. '결제' 버튼을 클릭하세요.
8. 하지만 그게 전부는 아닙니다. 다음 페이지를 연 후 결제 방법을 현금 또는 은행 송금(비현금 결제의 경우 카드, 전자화폐, 휴대폰 결제가 적합함)을 선택해야 합니다.
   '결제 문서 결제' 페이지에서 결제 방법을 선택해야 합니다.
9. 현금결제를 선택하시면 결제영수증이 자동으로 생성됩니다. 여기에서 지불인과 수신인별로 모든 블록을 다시 한 번 확인할 수 있습니다. 그리고 가장 중요한 것은 - 지불 목적에 따라입니다.
10. 기업가가 온라인으로 연금 기여금을 지불하는 경우 비현금 지불 블록을 선택하기만 하면 됩니다. 그리고 계좌이체 결제 창을 열 때, 제휴은행 로고를 선택해주세요. 개인 기업가가 은행 카드를 보유한 신용 기관이 파트너 등록부에 없는 경우 주 서비스 포털(전자 목록의 첫 번째 로고)을 사용할 수 있습니다. 이 경우 은행 카드나 전자지갑, 휴대폰을 이용해 영수증을 결제할 수 있습니다. 그러나 이 경우 수수료를 지불해야 할 수도 있습니다. 그러나 서비스는 지불 전에 이에 대해 지불인에게 알리므로 개별 기업가는 선택권을 갖게 됩니다.
    "지불 문서 지불" 페이지에서 생성된 지불 문서를 온라인으로 지불할 은행을 선택할 수 있습니다.

참고: 개인 기업가가 신용 기관에 당좌 계좌를 가지고 있는 경우 보험 및 세금 납부금에 대한 모든 지불은 엄격하게 사업 계좌에서 이루어져야 합니다. 결론은 은행이 계좌 소유자의 예산 지불을 엄격하게 모니터링한다는 것입니다. 그리고 현금으로 지불하는 경우 은행은 현금이 없다고 판단하여 모호하게 인식될 수 있습니다. 계정이 폐쇄될 때까지.

표: 개인 기업가를 위한 연금 기여에 대한 BCC

비디오 튜토리얼: Tax.ru 포털에서 지불 주문을 생성하는 방법

결제영수증에 오류가 있는 경우 대처방법

2017년에 지역 연방 세무 조사관 및 재무부에 의해 보험료 지불 오류가 수정된 경우(그리고 많은 경우) 2018년에는 잘못된 BCC가 있는 상황이 조금 더 쉬워졌지만 여전히 부정확성이 발생합니다.

하지만 영수증을 준비할 때 실수가 있었다면 너무 걱정하지 마세요. 2017년 초에 발행된 러시아 재무부 공식 서신 No. 03–02–07/1/2145에 따르면, 잘못된 정보를 사용하여 납부한 보험료는 납부된 것으로 간주됩니다. 즉, 벌금이 부과되지 않습니다. 잘못된 BCC로 인해 컨트롤러가 결제 내용을 확인하고 그 목적을 판단하는 데 방해가 되지는 않지만 여전히 변경이 필요합니다.

• 2019년 개인사업자가 자신을 위해 기부한 금액
• 연금 보험료
• 의료 보험료
• 지불 기간
• 영수증/지불 주문을 생성하는 방법은 무엇입니까?
• 자신의 기부금만큼 단순화 된 조세 제도 세금을 줄이는 방법은 무엇입니까?
• 자신을 위한 개별 기업가 기여에 대한 보고

2018년부터 본인의 보험료가 최저임금에서 분리되었습니다.

2017년부터 보험료는 연금 기금이 아닌 연방세청에서 관리합니다. 기부금에 대한 전체 정보는 세금 코드 34장에서 확인할 수 있습니다.

[주의!] 보험료는 납부해야 합니다. 리드하지 마세요활동(또는 수익을 내지 못함).

[주의!] 납부한 보험료만큼 간이과세 '소득'(6%)을 줄일 수 있습니다.

2019년 보험료입니다.

2018년까지는 당해 연도 1월 1일 최저임금을 기준으로 고정 보험료를 산정했다. 2018년부터 최저임금에서 자부담금이 분리되었습니다.

2019년에는 연소득이 있는 개인사업자 300,000 문지름. 이하그들은 돈만 내는 거야 2 총 금액을 본인이 지불 36 238 장애.

연간 소득이 있는 개인 기업가 300,000 문지름 이상.스스로 지불하십시오 ( 추가적으로위 금액까지 RUB 36,238) 1% 소득에서, 엄청난 300,000 문지름.

연금 보험료

첫째로개인 기업가(IP)는 고정된 급여를 받습니다. 연금기여. 2019년 연금 기여금은 루블 29,354연간(분기당 RUB 7,338.5, 월 RUB 2,446.16(6)).

연간 소득이 있는 경우 300,000 루블을 초과했습니다., 이 초과 금액의 1%를 추가로 지불해야 합니다. 늦어도 다음 해 7월 1일까지. 예를 들어, 1년에 450,000 루블을 받았으므로 (450,000 - 300,000) x 1% = 1,500 루블을 지불해야 함을 의미합니다. 본질적으로 기여의 이 부분이 고정되어 있지 않다는 사실에도 불구하고 여전히 고정이라고 부릅니다. 2018년 연금 기여 금액은 212,360 루블을 초과하도록 제한됩니다. 1년에 3천만 루블(3천만~30만 루블의 1%)을 벌어들인 경우에도 212,360루블만 지불하면 됩니다. (2019년 한도 - RUB 234,832)

"PD(세금)" 형식의 연금 기여입니다.

의료 보험료

둘째개인 기업가는 건강 보험료를 지불합니다. 2019년 의료보험료는 6884 문지름. 년(즉, 분기당 1721 루블, 월 573.6(6) 루블). 이러한 기여금은 RUB 300,000를 초과하는 소득을 기준으로 합니다. 아니다지급됩니다.

'PD(세금)' 양식을 이용하여 의료비 납부영수증 작성 예시를 보실 수 있습니다.

정액 보험료 납부

1. 지불 조건 - 늦어도 12월 31일올해. RUB 300,000 초과 금액의 1%. - 나중에는 안 돼 7월 1일내년.
2. 귀하는 언제든지 원하는 금액으로 지불할 수 있습니다(이전 단락에 명시된 기한 내). 귀하에게 더 수익성이 높은 지불 방식을 선택하십시오(단순화된 세금 시스템을 줄이기 위해).
3. 세무서에 대한 기부금은 개인 기업가 등록 장소에서 지급됩니다.
4. 위의 영수증은 모두 다음과 같은 형식으로 발행됩니다. 번호 PD(세금)아니면 양식으로 번호 PD-4sb(세금)결제는 다음 국가로만 허용됩니다. 스베르방크(개별 기업가가 은행에 당좌 계좌를 갖고 있는 경우 해당 계좌에서 지불할 수 있으며 이에 대해 추가 이자가 부과되지 않습니다.)
5. 개인사업자로 등록한 경우 아니 연초부터- 1년 내내 수수료를 납부할 필요는 없으며, 등록된 기간 동안만 납부하십시오. (정확한 납부 금액 계산 및 모든 영수증 준비를 위해 회계 서비스를 이용하십시오.)
6. 개인 기업가의 활동과 고용 계약에 따른 업무를 결합하고 고용주가 이미 귀하를 위해 기여금을 지불하고 있다면 상관하지 않습니다. 필요하다개별 기업가를 대신하여 지정된 고정 수수료를 지불합니다.
7. 기부금 지불에 대한 영수증(또는 지불 주문)을 생성하는 가장 쉬운 방법은 다음을 사용하는 것입니다. 무료 공식러시아 연방 세금 서비스 서비스.

기여 금액에 대한 단순화된 세금 시스템을 축소합니다.

1. 간이세제의 “소득세”(6%)는 납부한 고정 보험료만큼 감면될 수 있습니다.
2. 간이세제에 따른 선지급액을 줄이기 위해서는 선지급 기간에 기여금을 납부해야 합니다. 예를 들어, 반년 동안 선불금을 줄이려면 기여금을 지불해야 함을 의미합니다. 나중에 말고 6개월의 마지막 날 - 즉 6월 30일까지.
3. 아마도 가장 간단하고 수익성이 높은 옵션은 다음에 기부금을 지불하는 것입니다. 1분기- 이렇게 하면 1분기 간이과세 선납금을 줄일 수 있으며, 간이과세 선납금에서 납부한 기여금을 뺀 후 아직 일정 금액이 남아 있는 경우에는 납부한 기여금을 줄일 수 있습니다. 6개월간 세금 등을 부과합니다.
   • 예: 1분기에 10,000루블의 기부금이 지급되었습니다. 1 분기 수입은 100,000 루블, 100,000 루블의 6 %입니다. - 6,000 문지름. 선불금을 10,000 루블 줄입니다. - 1분기에는 간이과세제도에 따라 선급금을 납부할 필요가 없는 것으로 나타났습니다. 6,000-10,000을 뺀 후 남은 4,000 루블을 사용하면 6개월 동안 선불 지불액을 줄일 수 있습니다.
4. 납부한 기여금만큼 세금을 줄일 수도 있습니다. 엄청난 300,000 문지름. (초과액의 1%, 늦어도 7월 1일까지 지급)
5. 귀하의 세금 신고서에 단순화된 조세 체계 세금을 줄이는 납부된 기부금에 대한 정보를 포함시키는 것을 잊지 마십시오.

고정지급 보고

고정 보험료 납부 영수증 꼭 저장하세요.직원이 없는 개인 사업자를 대상으로 2012년부터 보고(기여금만 납부) 나 자신을 위해) - 취소 된!. 지불금이 목적지에 도달했는지 확인하려면 세무서에 전화하거나 "개인 기업가의 개인 계정" 서비스를 이용하십시오.

위 정보는 직원이 없는 개인 사업자를 위한 것입니다. 직원 및 LLC가 있는 개인 기업가의 경우 페이지의 정보는 다음과 같습니다.

대부분의 경우 개인 기업가는 스스로 개인 회계를 수행하는 것으로 알려져 있습니다. 세금과 보험료를 올바르게 납부하기 위해 기업가는 재정 당국과 발생할 수 있는 문제를 피하기 위해 적시에 법률 변경에 대응해야 합니다. 불행히도 변화는 자주 발생하지 않으므로 자신의 사업을 가진 사람들의 삶이 조금 더 어려워집니다.

2018년 개인사업자를 위한 기여금 지급

2017년부터 러시아 연방 조세법 제430조는 개인 기업가에 대한 고정 금액의 보험료(IC) 계산 및 지불을 완전히 규제합니다. 이 조항에 따르면 개인사업자는 자영업자에게 반드시 연금과 의료급여를 지급해야 한다. 사업가에게 소득이 없는 경우 현금 영수증이 없어도 고정 금액을 지불할 의무가 취소되지 않으므로 CB를 지불하지 않기 위해 활동을 중단할 수 있습니다. 개인 기업가로 등록된 모든 개인에 대해 주정부는 지불해야 하는 고정 금액을 제공했습니다.

• 루블 26,545 - 연금 SV;
• 5,840루블 - 필수 의료 SV.

기업가의 연간 소득이 30만 루블을 초과하는 경우 추가 SV를 계산하여 연금 기금에 지불할 의무가 발생한다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 추가 SV 금액을 얻으려면 해당 연도 소득에서 300,000 루블을 빼야합니다. 결과 금액에 1%를 곱합니다. 총 기여금액은 고정 CB와 초과한도의 1%를 합산한 금액입니다.

30만 루블 이상을 벌어들인 기업가. 매년 추가 SV를 지불해야 합니다.

다음은 2018년에 지불할 기여금 금액을 계산하는 명확한 예입니다.

1. 개인 기업가 Smirnov는 사업 활동을 통해 100만 루블의 수입을 얻었습니다. 이는 연간 한도 초과를 의미합니다 : 1,000,000 – 300,000 = 700,000 루블.
2. 초과 금액에 1%(700,000 x 1% = 7,000 루블)를 곱해야 합니다. - 추가 CB 금액.
3. 7,000 + 26,545 = 33,545 루블. - 공공보험회사가 기부한 총액.

결과적으로 IP Smirnov는 33,545 루블의 OPS 기여금을 지불해야했습니다. 동시에 의무 의료 보험에 대한 기여 금액은 5,840 루블로 변경되지 않습니다.

표: 2018년 개인 기업가를 위한 연금 SV 및 의무 의료 보험료 계산 공식

따라서 연금 SV는 개인 기업가가 받는 소득에 따라 달라질 수 있지만 의무 건강 보험에 대한 기여금은 고정되어 있습니다.

흥미로운 사실은 개인 기업가가 자신의 재량에 따라 일시적 장애 및 출산과 관련하여 SV에 비용을 지불할 수 있다는 것입니다(2006년 12월 29일자 연방법 No. 255-FZ). 2018년 SV 금액은 RUB 3,302.17입니다.

2017년 장애 및 출산에 관한 SV IP. 회계연도 초 최저 임금 x 2.9(관세) x 12라는 공식을 사용하여 계산됩니다.

따라서 보험 사고가 발생하면 기업가는 사회 보험 기금을 희생하여 혜택을 받을 권리를 행사할 수 있습니다. 개인 기업가는 질병이나 임신, 자녀 출산 시 그러한 권리를 가질 수 있습니다.

기업가가 직원을 고용하지 않은 경우 "상해에 대한" SV가 발생하거나 지급되지 않는다는 점을 기억하는 것이 중요합니다.

비디오: 2018년 고정 개인 기업가 기부금

Sberbank Online을 통한 기부금 지불

현대 기술을 사용하면 신속하고 정시에 결제할 수 있습니다. SV에 대한 가장 인기 있고 상대적으로 간단한 결제 시스템은 Sberbank 온라인 서비스입니다. 개인 사업자라면 누구나 개인 카드와 세부 정보가 포함된 영수증이 있는 경우 이 시스템을 사용하여 SV 비용을 지불할 수 있습니다. 세무 당국 웹사이트에서 올바른 지급 문서를 생성하고 인쇄할 수 있습니다.

1. 이 결제 시스템 작업은 Sberbank 공식 웹사이트의 온라인 서비스를 방문하는 것으로 시작됩니다.

   온라인 서비스를 사용하면 Sberbank Online에 로그인할 수 있습니다.

2. 시스템에 성공적으로 로그인한 후 이체 및 지불을 담당하는 탭을 방문한 다음 다른 정부 기관 중에서 연방세 서비스를 선택해야 합니다.

   "이체 및 지불" 섹션에는 "연방세 서비스"가 있습니다.

3. 관심 있는 섹션을 입력하면 서비스 이름이 포함된 페이지가 나타납니다. 이 경우 가장 관심이 가는 부분은 연방세청에 세금을 검색하고 납부하는 것과 관련이 있습니다.

   Sberbank Online의 연방세 서비스에 세금 납부

4. 문서 색인을 알면 쉽게 영수증을 결제할 수 있습니다. 이 색인은 연방세청 웹사이트에서 생성된 지급 문서에 표시됩니다. 색인을 표시함으로써 개별 기업가는 연방세 서비스를 위해 DS가 상각될 카드를 지정해야 합니다. 이러한 SV 지불의 긍정적인 측면은 이 경우 수수료가 없다는 것입니다.

   Sberbank Online을 사용하여 결제할 때 문서 색인 및 카드 세부 정보가 중요합니다.

5. 필수 필드를 입력하면 결제 시스템에서 문서가 생성되고 결제 양식이 화면에 나타납니다. 기업가의 임무는 시스템 "창구"와 영수증의 금액을 주의 깊게 확인하는 것입니다. 두 금액이 일치해야 합니다.
6. 시스템이 수수료를 지불하려면 개인 기업가가 자신의 휴대폰으로 전송되는 SMS에서 볼 수 있는 비밀번호를 정확하게 입력해야 합니다. 결제 시스템에 비밀번호를 올바르게 입력하면 결제가 실행되었음을 나타내는 문구가 문서에 나타납니다. 결과적으로 카드의 자금은 연방세 서비스로 이체됩니다.

의무 건강보험과 의무 의료 보험료는 어디에서 납부해야 합니까?

러시아 연방 세법 개정안에서는 모든 유형의 자영업 개인 기업가에 대한 지급이 이제 세무 당국에 이루어져야 함을 나타냅니다. 따라서 개인 사업자는 새로운 BCC에 따라 등록 장소의 세무 당국에 세금 고지서를 납부해야 합니다.

2017년까지 SV는 연금 기금, 연방 의무 의료 보험 기금, 사회 보험 기금(2009년 7월 24일자 212-FZ)의 세 가지 기금에 지급되어야 했습니다. 새해가 시작되면서 이 법은 더 이상 유효하지 않으며 "SV" 섹션이 세금 코드(러시아 연방 세금 코드 34장)에 도입되었습니다.

표: 2018년 SV 지급을 위한 새로운 BCC

법안의 새로운 개정에 따라 개인 기업가는 2017년에 발생한 CB 금액뿐만 아니라 이러한 기여금이 지불되지 않은 경우 이전 기간의 CB 금액도 연방세청 검사로 이전해야 합니다. 즉, 기업가가 2016년과 같이 세금 신고서에 부채가 있는 경우 개인 기업가도 해당 금액을 세무 당국에 지불해야 합니다.

보험료 납부를 위한 납부순서는 필드(104)에 BCC를 입력한다.

기여금 지불 마감일

기업가는 12월 31일까지 연중 언제든지 고정 CB를 지불할 권리가 있습니다. 개인 사업자는 연중 분할 납부하거나 연말에 일시금을 납부할 수 있는 기회가 있습니다.

사업체가 2분기 동안 소득이 없었는데, 3분기에 소득이 있었던 경우가 있습니다. 개인 기업가가 이전 두 기간에 기여금을 지불하지 않고 3분기에 전액을 지불하는 것이 더 쉽습니다. 활동 유형의 특정 특성으로 인해 개인 기업가가 연초에 주요 수입을 받은 경우 기간이 끝날 때까지 기다리지 않고 일시불로 지불할 수 있습니다. 개인 사업자를 위한 고정 CB 지불의 주요 이점은 명확한 지불 기한이 없다는 것입니다.

단순화된 과세 시스템을 적용받는 개인 기업가의 경우 세금 최적화를 위해 선불금을 줄이기 위해 분기에 한 번 SV를 이전하는 것이 바람직합니다(조세 제도 - "STS 소득 - 비용"). 이러한 유형의 비용을 수용하려면 단일 세금을 계산하기 전에 SV 금액을 지불해야 한다는 점을 기억하는 것이 중요합니다.

표: 2018년 개인 기업가에 대한 지불 조건과 동일 지분의 CB 금액 분석

결과적으로 고정 지불금은 4 등분으로 나누어 분기에 한 번 지불되는 금액은 다음과 같습니다.

• 루블 6,636.25 - OPS 비용
• 1,460루블 - 의무 의료 보험 비용.

UTII를 사용하는 개인 기업가의 경우 각 분기의 귀속 소득 금액이 동일하게 유지되므로 SV 분기별 지급액을 균등하게 분할하는 것이 가장 좋습니다.

연소득의 1%에 해당하는 연금기금의 추가 SV를 다음 연도 7월 1일 이전에 납부해야 합니다. 이 경우 해당 비용을 단일 세금으로 고려하기 위해 해당 연도 중 한도를 초과하는 것은 해당 SV가 발생하는 대로 지불하는 기준이 됩니다. 고정CB 지급이 결정되는 시점에 추가 CB를 지급하는 것이 가장 좋습니다.

개인 기업가가 일시적 장애 및 출산과 관련하여 자발적으로 SV를 지불하는 경우 이 양도도 12월 31일 이전에 이루어져야 합니다.

개인 기업가가 활동을 중단한 경우 향후 15일 이내에 SV를 지불해야 합니다.

비디오: 연초에 개별 기업가에게 고정 금액을 지불하는 방법

기부금 납부 영수증 생성

세금 코드에 중대한 변화가 발생했기 때문에 수령인이 이제 러시아 연금 기금이 아니라 연방세청이기 때문에 개인 기업가는 전년도 영수증에 대한 세금을 납부할 수 없습니다. 개인 기업가가 최신 지불 문서를 받으려면 다음을 수행해야 합니다.

SV 납부 문서를 생성하는 과정은 의무 건강 보험료 납부와 의무 의료 보험료 납부 모두 동일합니다. 유일한 차이점은 결제 유형과 BCC 선택에 있습니다.

개인 사업자의 의무 건강 보험료 납부를 위한 납부 서류

결과적으로, 개별 기업가는 이 문서를 작성할 때 오류가 발생할 가능성이 0으로 줄어들기 때문에 외부 도움에 의지하지 않고 독립적으로 재정 지불 영수증을 생성할 수 있습니다. 연방세청 웹사이트에서는 이 서비스 이용 시 팁 시스템을 제공하므로 이용이 매우 편리하다는 점은 주목할 가치가 있습니다.

기부금 미납에 대한 개인 기업가의 책임

SV 지불에 관한 법률을 위반하는 경우 개인 기업가로서 무엇을 기대할 수 있는지 아는 것이 유용할 것입니다. 이 분야에 변화가 발생했기 때문입니다.

개인 기업가가 감소된 금액을 SV로 이체했거나 전혀 이체하지 않은 경우가 발생할 수 있습니다. 이 경우 연방세청은 다음과 같은 유형의 벌금을 부과할 수 있습니다.

• 연방세청으로 이전되지 않은 보험료 금액의 20%(단, 그러한 상황이 의도치 않게 발생한 경우에만 해당)
• 납부하지 아니하였으나 개인사업자가 고의로 의무를 기피한 경우 보험료 금액의 40%

이러한 벌금은 세금 감사 중에 연방세 서비스에 의해 잘못된 세금 계산 또는 미납이 발견된 기업가에게 부과됩니다. 따라서 수수료를 납부하고 기한을 지체한 개인사업자는 처벌 대상이 아니다.

정보 기술이 계속 발전하여 개인 기업가를 포함한 모든 기업의 삶이 훨씬 더 쉬워졌습니다. 이제 사업체 소유자는 세무서 웹사이트에 가서 SV에 필요한 영수증을 생성하고 비용을 지불하기만 하면 됩니다. 이러한 상황을 통해 더 이상 수동으로 영수증을 작성하고 은행을 방문할 필요가 없기 때문에 개인 기업가로서 시간과 노력을 절약할 수 있습니다.

중요한. 2019년 2월 4일부터 러시아 연방 26개 지역의 세금 및 기여금 납부 세부 사항이 변경됩니다. 여기를 읽어 보십시오. 이 날짜 이후에는 세무서에 세부 정보를 확인하고 회계 프로그램을 업데이트하는 것이 좋습니다.

안녕하세요, 개인 기업가 여러분!

직원이 없는 개인 기업가가 "자신을 위해" 의무적 기여금을 지불하기로 결정했다고 가정해 보겠습니다. 2018년 전체 기간 동안. 우리 개인 기업가는 러시아 SberBank 지점을 통해 분기별로 의무 기부금을 현금으로 지불하기를 원합니다. 또한 예시의 개인 기업가는 2018년 말에 연간 300,000루블을 초과하는 금액의 1%를 지불하기를 원하지만 이 기사의 마지막 부분에서 이 사례에 대해 이야기하겠습니다.(물론 개인 기업가는 단순화된 세금 시스템에는 연간 소득이 0인 "소득"이 있거나 연간 300,000 루블 미만인 경우 이 1%를 지불해서는 안 됩니다.)

이 경우 개인 기업가는 2018년에 대해 주정부에 비용을 지불해야 합니다.

• "자신을 위한" 연금 기금 기부금(연금 보험용): 26,545 루블
• "자신을 위한" FFOMS 기부금(건강 보험용): 5,840 루블
• 2018년 총액 = 32,385 루블
• 또한 연간 소득 300,000루블을 초과하는 금액의 약 1%도 잊지 마세요. (자세한 내용은 아래에서 확인하세요.)

하지만 기사로 돌아가서... 우리 개인 기업가는 2018년 내내 부하를 균등하게 분배하기 위해 분기별로 지불하기를 원합니다.

이는 그가 매 분기마다 다음 금액을 지불한다는 것을 의미합니다.

즉, 우리 개인 기업가는 분기마다 보험료 지불 영수증 두 장을 인쇄하고 Sberbank에 가져가 현금으로 지불합니다. 또한, 분기별 지급 기한은 다음과 같습니다.

• 2018년 1분기: 1월 1일부터 3월 31일까지
• 2018년 2분기: 4월 1일부터 6월 30일까지
• 2018년 3분기: 7월 1일부터 9월 30일까지
• 2018년 4분기: 10월 1일부터 12월 31일까지

이 예에서는 개인 기업가가 분기별로 비용을 지불하는 경우를 정확하게 고려할 것입니다. 거의 모든 회계 프로그램과 온라인 서비스는 기부금 지불에 대해 이러한 조건을 제공합니다. 따라서 개인 사업자의 의무 보험료 부담이 더욱 균등하게 분배됩니다.

그리고 6%의 단순화된 세금 제도를 사용하는 개인 기업가는 여전히 단순화된 세금 시스템에 따른 대출금에서 공제를 받을 수 있습니다. 메모은행에 개인 기업가 계좌가 있는 경우 해당 계좌에서만 기부금(및 세금)을 납부하는 것이 좋습니다. 사실 은행은 2017년 7월부터 이 문제를 통제해 왔습니다. 그리고 개인 기업가를 위한 은행 계좌가 있는 경우 현금이 아닌 개인 기업가의 계좌에서만 모든 세금과 기부금을 지불해야 합니다.

개인정보 처리에 동의하고 '계속' 버튼을 클릭하세요.

결제수단 선택 "문서의 모든 결제 세부정보 작성"

우리는 개별 기업가로서 비용을 지불하므로 다음과 같이 확인란을 선택합니다.

그리고 필요한 KBK를 즉시 표시합니다.

• "우리 자신을 위해"연금 보험에 의무적으로 기여하는 경우 2018 년 BCC에 18210202140061110160을 입력합니다.
• "우리 자신을 위해" 건강 보험에 대한 의무 기여금을 지불하는 경우 2018년에 또 다른 BCC를 입력합니다: 18210202103081013160

중요: 공백 없이 KBK를 입력하세요!

즉, 연금영수증과 건강보험영수증 2개를 발급할 때 이 절차를 두 번 하게 되는데, 이 단계에서는 위에 표시된 노란색으로 강조된 서로 다른 BCC와 서로 다른 지불금액을 표시하게 됩니다.

2018년 전체 지급액에 대해 다시 한 번 상기시켜 드리겠습니다.

• "자신을위한"연금 기금 기부 (연금 보험용) : 26,545 루블
• "자신을 위한" FFOMS 기부금(건강 보험용): 5840 루블

분기별로 하면 금액은 다음과 같습니다.

• 연금 기금에 대한 기부금: 26545: 4 = 6636.25 루블
• FFOMS에 대한 기부금: 5840: 4 = 1460 루블

개인 기업가가 1년 미만 근무한 경우 개시일(또는 개별 기업가의 폐쇄)을 고려하여 기여금을 직접 다시 계산해야 한다는 것은 분명합니다. 1년 내내 수수료를 지불하는 대신.

물론 세무서 코드를 입력하게 됩니다.

귀하의 세무서 코드를 모르신다면 오른쪽의 힌트를 주목하세요(위 그림 참조).

지급인의 신분을 '09' - 납세자(수수료 납부자) - 개인사업자로 선택합니다.

• TP – 올해 지급액
• 그리고 세금 기간을 표시하십시오: GY-연간 지불금 2018
• 결제금액을 입력하세요. (물론 금액이 다를 수도 있습니다.)

• 성
• 성
• 등록주소

수수료는 본인이 직접 지불해야 한다는 점을 참고하시기 바랍니다."다음" 버튼을 클릭하고 모든 것을 다시 확인하세요...

정확하게 입력되었는지 확인한 후 '결제' 버튼을 클릭하고, 현금으로 결제하려면 영수증을 이용하여 '현금결제'를 선택하고 '결제문서 생성' 버튼을 클릭하세요.

이제 영수증이 준비되었습니다

• KBK 18210202140061110160을 입력했기 때문에 개인 사업자의 연금 보험에 대한 의무 기여금 납부 영수증을 받았습니다.
• 건강 보험 의무 기여금 납부 영수증을 발급하기 위해 모든 단계를 반복하지만 BCC 입력 단계에서는 다른 BCC를 표시합니다 : 18210202103081013160

1. 의무연금보험 분기별 지급 영수증 예시:

2. 의무 건강 보험에 대한 분기별 지불 영수증의 예:

우리는 이 영수증을 인쇄하고 Sberbank 지점(또는 그러한 지불을 허용하는 다른 은행)에서 지불합니다. 결제영수증, 영수증은 꼭 보관해주세요!

중요: "자신을 위한" 필수 기부금 지불 기한을 12월 31일까지 연기하지 않는 것이 좋습니다. 돈이 은행 깊숙한 곳에 "갇혀" 있을 수 있기 때문입니다. 그런 일이 일어난다. 만료일 최소 10일 전에 완료하는 것이 좋습니다.

연간 300,000 루블을 초과하는 금액의 1%에 대한 지불 영수증을 생성하는 방법은 무엇입니까?

실제로 2018년 연간 소득이 300,000루블 이상인 개인 기업가도 300,000루블을 초과하는 금액의 1%를 지불해야 합니다.

이제 우리는 또 다른 질문에 더 관심이 있습니다. 이 1%를 지불한 영수증은 어디서 받을 수 있습니까? 이 결제는 반드시 2019년 7월 1일 이전에 완료되어야 함을 다시 한 번 상기시켜 드립니다. (물론 2018년 결과 기준). 여기 있습니다. 2016년과 달리 1%지급에 대한 별도의 BCC는 없습니다.

이는 이 1%를 지불할 때가 되면 의무 연금 보험에 기여금을 지불할 때와 정확히 동일한 영수증을 생성해야 함을 의미합니다.

실제로 연금 보험에 대한 의무 기여금을 지불할 때와 똑같은 영수증을 받게 됩니다. 물론 결제 금액만 다를 수 있습니다.

실제로 그게 전부입니다.

하지만 마지막으로 이러한 지불은 회계 프로그램 및 서비스에서 처리되어야 함을 다시 한 번 반복하겠습니다. 수천 루블을 절약하기 위해 모든 작업을 수동으로 수행할 필요가 없습니다...

추신 해당 서비스는 https://service.nalog.ru/ 링크에서 찾을 수 있음을 알려드립니다.

감사합니다, Dmitry Robionek

다음 링크를 사용하여 YouTube에서 내 비디오 채널을 구독할 수 있음을 상기시켜 드립니다.